天津市南开区2024年度审计项目计划

2024年，南开区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，全面贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议精神，坚决贯彻落实中央、市委、区委审计委员会部署要求，坚持围绕中心、服务大局，突出重点，准确把握审计工作重点任务，依法履行审计监督职责，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

一、总体工作思路和目标

全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚持以党和国家工作大局为审计工作着力点，认真落实区委、区政府和市委审计办、市审计局的部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，紧紧围绕推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支审计主责主业，紧盯重大决策部署落实、财政资金管理使用、防范化解重大风险、保障和改善民生和公权力规范运行，突出重大问题加大审计力度，做好常态化“经济体检”，一体推进审计“上半篇文章”和整改“下半篇文章”有机结合，切实做到如臂使指、如影随形、如雷贯耳，以更加有力有效的审计监督推动党的二十大和中央经济工作会议精神落实落地，确保推动高质量发展“十项行动”和区委“一三二一”工作思路见行见效，为服务保障我区高质量发展作出新的更大贡献。

二、审计项目安排

2024年审计项目围绕重大政策跟踪审计、财政审计、民生项目和资金审计、国有企业审计、固定资产投资审计和党政领导干部经济责任审计等6个重点方面，以及区委、区政府交办的事项。计划安排审计和专项审计调查项目18项。

（一）重大政策跟踪审计

围绕市审计局项目安排和我区重点任务，计划开展国有企业平台公司防范化解债务风险情况专项审计调查、南开区城市更新项目专项审计调查等2个审计项目。

1. 国有企业平台公司防范化解债务风险情况专项审计调查。

根据市审计局工作部署，计划开展国有企业平台公司防范化解债务风险情况专项审计调查。以摸清国有企业平台公司债务结构和规模，提升平台公司债务风险防范化解能力，守住不发生重大债务风险底线为目标，结合资产运营情况及盈利能力，聚焦债务风险管控关键环节，综合分析企业存在的债务风险，重点关注平台公司落实我市防范化解债务风险工作方案情况，新增债务、存量债务化解过程中存在的问题及风险隐患，深入分析原因，“一企一策”提出审计建议。

2. 南开区城市更新项目专项审计调查。

围绕中央、市、区关于城市更新的目标任务和有关要求，聚焦我区城市更新改造规划，重点关注项目落地、资金落实、任务推进、效益发挥等方面，紧盯资金流、业务流，分析政策全链条，揭示城市更新项目实施全过程中存在的突出问题。从体制机制层面深入分析原因，提出进一步完善城市更新政策措施，提高项目管理能力，优化管理机制的意见和建议，助力城市更新项目高质量发展。

（二）财政审计

紧密围绕区委、区政府工作任务重点安排本级预算执行及决算草案审计、部门预算执行和决算草案以及其他财政收支审计等6个审计项目。

1．区级预算执行及决算草案审计。

以深化预算管理体制改革、优化财政支出结构、促进财政支出政策提质增效为目标，实现财政制度科学、实施规范、运行高效、总体安全、保障有力，促进全面实施预算绩效管理，对区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况开展审计。重点关注预算编制的真实性、完整性和合规性，财政政策落实、资金统筹使用、财政支出结构和政策落实、预算绩效管理、以前年度审计查出问题整改等情况，揭示存在的突出问题和风险隐患，从体制机制层面提出意见和建议，为本级人大常委会开展预算审查监督提供服务。

2. 部门预算执行和决算草案以及其他财政收支审计。

促进规范部门预算执行和管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注预算执行、决算草案编制、预算资金绩效、财政存量资金清理、国有资产和政府采购等管理、落实政府“过紧日子”要求、防范和化解拖欠中小企业账款、“三公”经费和会议费、培训费管理使用以及违反中央八项规定精神等情况。着力揭示部门预算资金管理和使用中存在的问题，分析产生问题的原因，及时纠正违规行为，促进部门依法履职，严格预算管理，提高资金绩效。计划对5个区级部门开展预算执行和决算草案审计。

（三）民生项目和资金审计

重点安排老旧小区改造提升政策措施落实情况专项审计调查、退役军人优抚安置资金专项审计调查等3个审计项目。

1．老旧小区改造提升政策措施落实情况专项审计调查。

根据市审计局工作部署，开展老旧小区改造提升政策措施落实情况专项审计调查。以推动我市老旧小区改造提升政策落实，保障民生工程建设，切实改善人居环境为目标，重点关注老旧小区改造项目规划、项目建设和资金筹集使用等情况，揭示建设过程中存在的违纪违法问题、工程质量问题、不符合规划要求和未按时完成建设任务等问题，分析问题成因，提出改进建议，提升投资效益。

2．退役军人优抚安置资金专项审计调查。

根据市审计局工作部署，开展退役军人优抚安置资金专项审计调查。以推进退役军人优抚安置政策落实和服务保障体系建设，保障退役军人合法权益为目标，重点关注优抚安置政策落实、优抚安置资金资产管理使用等情况。

3．医院资产负债及财务收支审计。

以“摸清总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全”为目标，围绕“财务、业务、政策”三条主线，计划开展天津市黄河医院2023年度资产负债及财务收支审计。重点关注预算管理、经营绩效、内控制度、以及国家和我市医保政策落实情况等，促进提高公立医院财务管理水平和医保惠民政策落实，推动公立医院深化改革。

（四）国有企业审计

开展区属国有企业领导人员经济责任审计。

以强化干部监督管理，促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，计划对天津市南开区城市建设投资有限公司进行主要领导人员经济责任审计。重点关注贯彻执行中央经济方针和决策部署、深化国有企业改革、保障国有资产安全、实施重大经济决策、建立健全内控机制、防控重大风险、资产管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定以及财务收支真实合法效益等情况，着力揭示企业贯彻经济政策、深化改革、防控债务风险以及经营管理中存在的突出问题，监督领导人员履行资本运营职责，健全完善内部监管制度，促进国有资本保值增值。

（五）固定资产投资审计

开展南开区中医医院扩建项目审计。

深化政府和国有企业投资重点建设项目审计，以项目资金管理使用为主线，以项目建设管理为重点，通过审查资金管理和使用、项目建设程序、工程招投标及合同管理、概算执行、项目结算等情况，揭示项目建设中存在的重大管理问题、损失浪费现象和其他违法违纪行为等问题，提出改进意见和建议，促进项目建设规范有序，提高财政资金投资效益。计划对南开区中医医院扩建项目进行审计。

（六）党政领导干部经济责任审计

开展区属部门单位主要领导干部经济责任审计。

以强化领导干部监督管理，促进履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，充分发挥经济责任审计工作在推进全面从严治党、强化干部监督管理、服务经济社会发展等方面的监督作用。重点关注贯彻执行党中央、国务院重大决策部署和市委、市政府以及区委、区政府工作要求，区域经济社会发展规划和政策措施制定、执行和效果，重大经济事项决策、执行和效果，财政财务管理和经济风险防范、国有资产管理、在经济活动中落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定，以前年度审计查出问题整改等情况。紧扣全区经济社会发展目标任务，围绕区委“一三二一”工作思路和重点工作落实情况，重点关注法治建设、招商引资、科技创新、民计民生等关键环节，计划对本区5个单位主要领导干部进行经济责任审计。

（七）区委、区政府交办事项审计

按照区委、区政府的部署要求，认真完成区临时交办审计任务，为经济社会发展提供审计支撑和保障。

三、工作要求

（一）强化政治属性，提高政治站位。牢牢把握审计机关政治属性，把讲政治贯穿审计工作始终，要心怀“国之大者”，做到执审为民，聚焦中央审计委员会和市委审计委员会、区委审计委员会部署要求实施审计，切实做到党的工作重点抓什么、审计就审什么。善于运用政治眼光观察和分析审计发现的经济社会问题，通过揭示经济问题、经济责任，反映政治问题、政治责任，保障党中央各项决策部署落实落地。

（二）加强审计研究，提升审计质量。坚持把研究贯穿审计工作始终，沿着“政治—政策—项目—资金”主线，把研究贯穿审计全过程各环节，以研究引领思路提升、业务提升、成果提升，全面提高审计工作质量。注重审前调查，突出审计重点，细化审计实施方案。强化审计现场质量控制，树立精品意识，创署、市优，深化问题分析和对策研究，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性建议，促进完善制度、推动改革，更好发挥审计的建设性作用。及时开展项目后评估，总结经验、查找不足、分析得失，持续提高审计质效。

（三）坚持问题导向，切实发挥审计职能。牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”的理念，着力揭示事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，严肃查处有令不行、有禁不止、形式主义官僚主义等突出问题，紧盯权力集中、资金密集、资源富集领域腐败和群众身边的“蝇贪蚁腐”，增强常态化动态化震慑。坚持原则、敢于碰硬、勇于担当，在职责范围内大胆监督，一查到底，如实报告，始终做到敢审敢严、真审真严，切实维护国家审计“金字招牌”。

（四）加强项目管控，增强审计效能。严格审计项目时间节点控制，科学配置审计人员，有效提高审计效率。深入推进大数据审计技术应用，有效发挥数据分析对现场审计的有力支撑作用，提高利用大数据手段核查问题、评价判断、宏观分析的能力。充分运用好市局对项目指导管理优势，利用好内部审计资源和纪检巡察成果，注重国家审计、内部审计和社会审计资源“一体化”，发挥审计监督整体合力。严格执行年度审计项目计划，高质量完成2024年度各项审计任务，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

（五）加强督促整改，推动审计整改结果运用。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，严格落实审计整改长效机制，切实扛起督促整改的政治责任，做深做实审计“下半篇文章”。各项审计都把审计整改情况作为重要审计内容，按照立行立改、分阶段整改、持续整改实事求是提出整改要求，全口径、全周期督促落实整改，压实各方整改责任，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，更好发挥审计监督“治已病、防未病”作用，维护审计的权威性和严肃性，坚决防止“破窗效应”和“稻草人效应。